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Location courte durée (type Airbnb) : Micro-BIC ou réel, comment choisir le meilleur régime fiscal ?

  • il y a 1 jour
  • 3 min de lecture


Vous louez votre logement sur Airbnb, Booking ou Abritel ? Le choix entre le régime Micro-BIC et le régime réel peut avoir un impact direct sur vos revenus nets. En tant que conciergerie spécialisée, nous accompagnons nos clients pour maximiser leurs revenus tout en restant en conformité avec l’administration fiscale.


Comprendre vos revenus Airbnb

Tous les revenus issus de la location meublée saisonnière sont considérés comme BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux). Cela concerne :

  • La location d’un appartement entier ou d’une chambre meublée.

  • Les revenus perçus directement ou via des plateformes comme Airbnb.



1. Le régime Micro-BIC : simple mais limité

Principe

Le Micro-BIC applique un abattement forfaitaire de 30 ou 50 % sur vos revenus locatifs, selon si votre logement est classé ou non. Vous ne déclarez donc que la 70 ou 50% de vos recettes.


  • Pour un logement meublé non classé, le seuil pour bénéficier de ce régime est de 15 000 € seulement. Vous avez alors le droit à un abattement de 30 %.

  • Pour un meublé de tourisme classé ou une chambre d'hôtes, cet abattement est de 50%. Le seuil applicable est de 77 700 € de revenus locatifs annuels.


Exemple concret

  • Revenus Airbnb sur un an pour un logement non classé : 14 000 €

  • Charges réelles : 7 000 € (ménage, conciergerie, électricité, fournitures…)


Sous Micro-BIC, l’abattement est de 30 %, soit de 4200 € et vous êtes donc imposé sur 9800€, même si vos charges dépassent cet abattement.

Résultat : vous payez plus d’impôt que si vous aviez opté pour le régime réel, car vos charges réelles sont plus élevées que l’abattement.


Avantages

  • Très simple, déclaration rapide

  • Pas besoin de comptabilité détaillée


Limites

  • L’abattement forfaitaire peut être inférieur aux charges réelles

  • Impossible de déduire l’amortissement du logement ou du mobilier



2. Le régime réel : déduction complète et amortissements

Principe

Le régime réel permet de déduire toutes vos charges effectives, ainsi que l’amortissement du logement et du mobilier.

  • Charges déductibles : entretien, conciergerie, assurances, abonnement internet, ameublement, impôts fonciers…

  • Amortissement du logement et du mobilier pour réduire le revenu imposable


Exemple concret

  • Revenus Airbnb sur un an : 20 000 €

  • Charges + amortissements : 15 000 €

Sous régime réel, votre revenu imposable devient 5 000 €, soit une base beaucoup plus faible que sous Micro-BIC.

Résultat : vous réduisez fortement vos impôts tout en restant dans la légalité.


Avantages

  • Déduction complète des charges réelles

  • Optimisation fiscale possible pour des logements avec des charges importantes

  • Amortissement du logement et du mobilier


Limites

  • Comptabilité obligatoire

  • Déclarations plus complexes (formulaire 2031)


3. Comparatif rapide

Critère

Micro-BIC

Régime réel

Abattement

50 % forfaitaire

Charges réelles + amortissements

Comptabilité

Très simple

Obligatoire

Amortissement

Non

Oui

Fiscalité optimale

Charges faibles

Charges élevées / amortissements importants

Idéal pour

Petite location occasionnelle

Gestion régulière ou multi-logements

4. Conseils pratiques

  1. Estimez vos charges annuelles : conciergerie, entretien, assurances, électricité, ameublement, intérêts d’emprunt.

  2. Comparez Micro-BIC et réel : calculez le revenu imposable pour chaque option.

  3. Décidez avant l’année fiscale : le choix doit être déclaré dès le début.

  4. Tenez compte de l’usage personnel du logement pour certaines charges.

  5. Faites-vous accompagner : même sans être expert-comptable, un partenaire fiscal spécialisé LMNP sécurise vos choix.


5. Notre rôle de conciergerie

Nous ne faisons pas de comptabilité, mais nous :

  • Gérons vos biens et vos réservations pour maximiser vos revenus

  • Conseillons sur les dépenses déductibles et le régime fiscal adapté

  • Collaborons avec un expert-comptable spécialisé pour sécuriser vos déclarations

Ainsi, vous profitez pleinement de vos revenus locatifs sans vous perdre dans les démarches fiscales.


Conclusion

  • Petite location ou charges limitées : Micro-BIC

  • Locations régulières, multi-logements ou charges importantes : Régime réel

  • Analysez vos charges et revenus pour choisir le régime le plus avantageux


Avec Merci Conciergerie et son expert-comptable partenaire, Your expert, vous êtes parfaitement accompagné pour optimiser vos revenus sans avoir à gérer votre logement.


📩 Et si c’était le moment de vous simplifier la vie ?


Si vous souhaitez louer plus sereinement, améliorer vos revenus ou simplement voir ce qu’il serait possible d’optimiser dans votre logement, nous serons ravis d’échanger avec vous.

Un rendez-vous suffit souvent pour éclairer les points à améliorer et pour identifier ce qui peut réellement transformer vos résultats.


Vous avez un logement à Marseille, Aix-en-Provence ou Toulon ? Parlons-en, contactez-nous !


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